Informe financiero de una empresa

Un informe financiero cubre todas las necesidades de información comercial y financiera que una empresa necesita para conocer el estado real de una compañía. En este sentido, los principales datos financieros que se ofrecen en él son los siguientes: balance de situación, cuenta de pérdidas y ganancias, estados financieros e información proveniente de la memoria de actividades.

El valor añadido de estos informes lo ofrecen las fuentes de información pública oficial de las que se extraen los datos como es el del Registro Mercantil. También mediante los depósitos de cuentas publicados por las empresas.

El valor añadido de estos informes es ofrecer toda la información financiera de cualquier empresa y obtener una visión global de todos sus ratios, así como toda la información de la empresa ya sean sus cuentas de pérdidas y ganancias, estados financieros, balances e informacion de la memoria de actividades.

¿Qué es un informe financiero?

Un informe financiero es una documentación estructurada que debe ser consistente para detallar y exponer la información comercial, financiera y jurídica de una empresa, información que es importante para comprender distintos aspectos como su estado financiero, morosidad, su perfil de riesgo crediticio, entre otras cosas. La información proviene de fuentes públicas oficiales y por ello se hace confiable y precisa para la toma de decisiones. El fin de un buen informe financiero es el de estructurar la información de forma que un analista, administrador, gerente u otros interesados en el análisis de una compañía puedan tomar decisiones importantes.

¿Cuándo es necesario un informe financiero?

Este informe es necesario y útil en distintas oportunidades, en especial en las que involucran importantes tomas de decisiones, por ejemplo al momento de conocer a futuros socios comerciales durante un nuevo negocio, antes de realizar la compra de una empresa o incluso para determinar límites de crédito a clientes que lo solicitan. En este sentido el informe financiero es necesario para cualquier empresa que necesite respaldar sus decisiones administrativas y financieras con información real y precisa, disminuyendo el riesgo y la incertidumbre.

Contenido disponible en el Informe Financiero

Los informes financieros de empresas engloban dentro de sí mismos los siguientes datos:

• Información financiera: Hace referencia a toda la información económica y financiera presentada por la empresa en el Registro Mercantil: balance de situación, cuenta de pérdidas y ganancias, estado de cambios del patrimonio neto o el estado de flujos de efectivo.
• Información de riesgo crediticio: Establece la solvencia empresarial otorgando a cada empresa una calificación objetiva del riesgo comercial. Además, también establece una opinión sobre el límite de crédito que debería tener esa compañía.
• Información judicial: Conocimiento sobre todas las reclamaciones y resoluciones judiciales y administrativas publicadas en los boletines oficiales.
• Información de morosidad: Análisis de los impagos que pueda tener una empresa y que estén registrados en los principales ficheros de morosos de España: RAI, Experian ASNEF, ICIRED Fichero de Impagados, Registro de Impagados Judiciales (RIJ).
• Perfil de la empresa: Contiene información mercantil y legal de la compañía además de su estructura corporativa (accionistas, participaciones, directivos y administradores).
• Información Comercial: Supone una visión de la empresa desde el punto comercial. Supone un reflejo de su actividad, de sus operaciones comerciales, de sus clientes y proveedores y del sector en el que se mueven.

Resumen del Informe Financiero

En esta sección podrá encontrar información acerca de la situación económica de la empresa en un resumen ejecutivo en base a: datos de identificación, información comercial, información financiera, estructura legal y corporativa, evolución del total de los empleados y rango de ventas de los últimos años disponible.

Datos Generales

• NIF
• DUNS
• Razón Social (tanto la actual como la previa)
• Nombre comercial, domicilio actual y el antiguo
• Número de teléfono, fax y URL
• Correo electrónico comercial
• CEO y matriz
• Participaciones, capital social y datos de cotización en Bolsa
• Último acto incluido en el BORME
• Último artículo publicado en medios de comunicación
• Rate de Informa
• Opinión de crédito
• Días de demora en los pagos e incidencias
• Ventas: últimas conocidas, de balance, resultados, activo total y último balance disponible.
• Fecha de constitución y de inicio de actividad
• Tipología de actividad y sector
• Rango de plantilla de trabajadores y gráfico del evolutivo
• Inclusión en operaciones internacionales
• Entidades bancarias con las que opera
• Fecha de actualización

Estructura Corporativa

Aquí conocerá la estructura corporativa del informe financiero, ofreciendo información acerca de los vínculos administrativos y financieros que posee: administradores, dirigentes y auditores de las cuentas (junto con la remuneración del Consejo), directivos en funciones, accionistas y número de participaciones.

Administradores, dirigentes y auditores de cuentas

eInforma le ofrece datos acerca de las empresas en las cuales una persona ha figurado como administrador de dicha sociedad, haciendo referencia a datos únicamente relacionados con la actividad empresarial, los cuales solamente pueden ser utilizados dentro de dicho marco. No disponemos del DNI de los administradores, ya que no ofrecemos información de personas físicas, sino la relación de administradores y accionistas con la compañía, buscando coincidencias por nombre y apellido.

Remuneración del consejo

Si este dato aparece reflejado en la memoria, el informe financiero podrá mostrar la remuneración total de sus miembros.

Directivos en funciones

Aquí se incluyen datos de los directivos de la sociedad y sus cargos correspondientes vinculados a la misma.

Accionistas

Se mostrará en el informe financiero los accionistas actuales y antiguos con sus participaciones en el capital de la sociedad siempre que estén recogidos en algún documento oficial u otras fuentes públicas (prensa, encuestas, etc.). También se ofrecerá el CIF de la sociedad nacional y la fecha de la última fuente donde se extrajo dicha información.

Estructura Legal

La estructura legal incluye datos mercantiles, entre los cuales se encuentran:

• Constitución y estructura. Dentro del informe financiero se recoge información de la constitución de la sociedad: datos de registro, provincia, datos registrales del BORME. Además, también se ofrece información acerca de la forma jurídica actual de la compañía, el capital y el desembolsado que se ha suscrito, junto con otra información legal como la obligación o no de presentar cuentas y datos del censo cameral.
• Información bursátil. Información del censo y de la Bolsa, mercado donde cotiza, plazas y tipo de cotización (de renta variable, fija o mixta) y estado actual.
• BORME. Actos de acuerdo a la normativa vigente, posibilidad de descargar la imagen, junto con otros datos como: nombramientos y revocaciones de cargos, domicilio y razón social, forma jurídica, capital social... También incluye datos de estructura del capital social, deudas, fusiones, escisiones o adquisiciones, etc.
• Publicaciones en prensa. Noticias de prensa publicadas en más de 40 medios nacionales y provinciales.
• Domicilio social y sucursales de las sedes que posee la sociedad.

Riesgos comerciales de la empresa

eInforma ofrece, dentro del informe financiero, un estudio del riesgo comercial de la compañía, en el cual se incluyen los siguientes datos:

• Rating y evolutivo. Se ofrece una nota asignada objetivamente en base al modelo de sistema inteligente, el cual evalúa que dicha compañía detenga su actividad o deje de satisfacer sus deudas en un plazo total de 12 meses. En dicho evolutivo se muestra un gráfico donde se interpreta el rating:
  • Calificación 0. Se encuentra suspendida por encontrarse en una situación que afecta directamente a la disposición comercial o jurídica.
  • Calificación hasta 6. Presentan un elevado riesgo comercial, se aconsejan máximas medidas de cautela en cuanto a relaciones comerciales se refiere.
  • Calificación entre 7 y 10. Empresas con riesgo medio-alto. Se recomienda operar dentro de los límites de opiniones de crédito.
  • Calificación entre 11 y 15. Estas empresas presentan un riesgo medio-bajo, es decir, se sugiere operar dentro del límite, pero ampliado, pero con medidas de seguridad añadidas.
  • Calificación superior a 15. Riesgo prácticamente nulo.
• Opinión de crédito. Se hace un estudio de recomendaciones de crédito comercial máximo a conceder a corto plazo, puede estar comprendida entre 0 y 6.000.000 €.
• Situación financiera. Dentro del informe financiero se incluyen datos básicos de balance y cuenta de pérdidas y ganancias de las Cuentas Anuales del Registro Mercantil disponible en su base de datos (rentabilidad, tesorería, endeudamiento y equilibrio).
• Cumplimientos. Elementos necesarios para determinar si la empresa debe marchar en función a los compromisos de pago y las disposiciones legales.
• Explicación del Rating y motivos de los últimos cálculos. Aquí se indican los motivos del rating dado. Se muestran bloques de situación financiera, estructura, cumplimientos e incidencias, publicación de cuentas y otras informaciones.
• Score de Liquidez. Mide la probabilidad del retraso significativo de los pagos.
  • ¿Qué valores puede tomar el Score? Se toman valores de entre 0 y 100.
• Comportamiento de pagos (PAYDEX). Es un indicador que puntúa sobre 100, y muestra además el histórico de pagos.
• Situación de la deuda pendiente. Gráfico de experiencias de pago de la compañía, mostrados en bloques de 30 días con los porcentajes de pagos y días de demora.
• Análisis de experiencias de pago. Gráfico de situación de deuda pendiente.
• Información Judicial y Concursal. Publicados en boletines judiciales (BOE, BORME, BOCA, COP), que incluyen incidencias judiciales, reclamaciones administrativas o información acerca de los procedimientos concursales.
• Acceso al EBE (Experian Bureau Empresarial). Relación de impagos registrados, características de cada uno y operaciones de las que procede.
• Acceso a ASNEF Empresas (EQUIFAX ASNEF Empresas Morosidad Comercial y Financiera). Este módulo contiene datos acerca de los de incumplimientos de obligaciones dinerarias de empresas aportadas por los mismos acreedores.
• Acceso al R.A.I. (Registro de Aceptaciones Impagadas). Este módulo contiene datos acerca de los efectos aceptados en los impagos de la empresa (letras de cambio, pagarés y recibos). Según el tipo de contrato se tarifica de una manera u otra.
• Acceso opcional a ICIRED Fichero de Impagados. Este módulo contiene la información de los impagados y sus características (clasificación del deudor y origen de la deuda, importe impagado e importe pendiente). Según el tipo de contrato se tarifica de una manera u otra.
• Acceso opcional a Registro de Impagados Judiciales (RIJ). Este módulo contiene la información de los impagados y sus características (clasificación del deudor y origen de la deuda, importe impagado e importe pendiente). Según el tipo de contrato se tarifica de una manera u otra.

Elementos financieros

Dentro del informe financiero se incluye un análisis en profundidad de los elementos financieros como indicadores y magnitudes de los últimos años de la compañía para conocer la evolución y situación financiera y comercial de la misma, en base al sector y datos de la memoria presentada.

Aquí podrá encontrar:

• Análisis de balance de empresas. Activo y Pasivo de los últimos ejercicios y su variación.
• Análisis de Pérdidas y Ganancias. Cuenta de los últimos ejercicios y la variación producida.
• Análisis comparativo de masas patrimoniales. Esta información permite conocer la información financiera respecto a la media del resto del sector.
• Composición del mercado. Indicado el código CNAE, número de empresas que ha utilizado y cifra de ventas conocerá el estado del sector de dicha sociedad.
• Comentarios de la comparativa.
• Distribución de resultados.
• Auditoría del balance, el depósito del que se ha obtenido, si es favorable y el nombre del auditor junto con sus honorarios.
• Acontecimientos posteriores al cierre. Información adicional de la memoria que incluye hechos relacionados con la compañía desde el cierre hasta la formulación de cuentas.

Elementos comerciales

Esta sección está dedicada a los datos comerciales del informe financiero:

• Constitución, procedencia y fundación del Registro correspondiente.
• Actividad Informa, CNAE y SIC, junto con el objeto social y la descripción de su actividad comercial.
• Obras en curso. Proyectos de obras en los cuales la empresa está implicada (importe, fecha de inicio, etc...).
• Trabajadores. Datos de evolución y organización en la compañía de los últimos años.
• Operaciones comerciales. Datos de compra, venta, listado de clientes y proveedores, así como porcentajes de importaciones y exportaciones.
• Ventas. Información adicional del desglose de ventas en base a la memoria presentada o fuentes propias (encuesta). Se indica el porcentaje de la cifra de negocio en base a un producto, venta de materiales, etc.
• Servicios profesionales y publicidad. Información adicional de las memorias presentadas.
• Entidades bancarias con las que opera actualmente la compañía y las direcciones físicas de sus sucursales.
• Subvenciones otorgadas y leasing.
• Marcas, rótulos y denominaciones comerciales Información incluida:
  • Tipo de marca: gráfica, mixta, tridimensional, sonora, olfativa, denominativa o desconocida.
  • Situación actual de la marca: concedida, retirada, rehabilitada, renovada...
  • Clase/s registrada/s en base a la codificación del registro. El literal asociado de 45 clases diferentes.

Información financiera

Aquí se muestran datos de carácter económico-financiero que cada año se presenta en el Registro Mercantil correspondiente de la sociedad. Están incluidos los siguientes elementos:

• Balance de situación y evolutivo de las grandes masas del balance de los últimos años.
• Cuenta de Pérdidas y Ganancias.
• Estado de cambios en el patrimonio neto. Operaciones que afectan a los Fondos Propios, ya tengan su origen en el resultado económico, operaciones imputadas del Patrimonio neto u operaciones con los propietarios de dicho capital.
• Flujos de Efectivo. Informa acerca de sus movimientos y equivalentes, clasificados en tres categorías: actividades de inversión, de financiación y operativas.
• Equilibrio y endeudamiento. Gráfico y comentarios en base al informe financiero.
• RatiosDe equilibrio (fondo de maniobra, ratio de solidez, periodo medio de cobro y de pago); de liquidez (estándar e inmediata); de endeudamiento (porcentaje, coste medio de financiación externa, cobertura del servicio y de intereses); generales y de actividad (autofinanciación de los activos, punto muerto, facturación y coste medio por empleado y rotación de activos) y de resultados (rentabilidad económica, financiera y de explotación).

Análisis sectorial

En esta sección del informe financiero se ofrecen datos de la situación financiera de la empresa dentro de su sector.

• Cuenta analítica comparada. Análisis de los resultados empresariales según las cuentas de balance y resultados.
• Ratios financieros. Situación financiera en base a la media del sector de actividad.
• Grandes masas patrimoniales y equilibrio financiero. Capacidad financiera de la compañía para financiar sus deudas en el plazo que le corresponda.
• Equilibrio financiero. En relación a la capacidad financiera de la empresa en el plazo que le corresponda.